Ндс к возмещению к чему готовиться

1) Как подтвердить НДС к вычету в 2017 году
2) Возврат аванса покупателю как отразить в декларации по НДС.
3) Отражение результатов налоговой проверки в бухгалтерском учете

Ндс к возмещению к чему готовиться

Международные автомобильные перевозки грузов очень заоргонизованны и обюракрачены, следствие – для осуществления международных автомобильных перевозок грузов используется куча унифицированных документов. Хоть это и не очень увлекательно, но мы постарались попроще изложить назначение этих документов и смысл, который они имеют. Мы делаем международные перевозки 15 лет, знаем очень много, ниже мы привели пример заполнения TIR, CMR, T1, EX1, Invoice, Packing List...

Например при экспорте из России: Российский экспортер отправляет во Францию доски. Этот экспортер решил немного сэкономить и по России и Белоруссии товар (доски) перевозится без использования книжки МДП (Carnet TIR) по российской экспортной декларации и CMR. Груз доезжает до границы Европейского Союза — до Бреста, там на польской стороне польский агент выписывает ему T1 и далее до таможенного поста во франции груз едет по этому документу.  Наверх....


Декларация ЕХ1 должна сопровождать грузы европейского происхождения, следующие со склада продавца из ЕС за пределы стран ЕЭС. Декларация ЕХ1 оформляется поставщиком или агентом поставщика или перевозчика (экспедитора), которые имеют на это соответствующие полномочия.
Как всегда, все очень строго, но возможны варианты: в EX1 — могут быть указаны не только товары произведенные в EC. Возможно, даже Китайские. Аналогично и по Т1 могут перевозиться европейские грузы. Важно не происхождение товара, а его таможенный статус... например — таможенный статус импорта.

Пример сложного использования таможенного статуса:
Завозим компьютеры из Китая (режим импорт, пошлина = 0), растамаживаем на ЕС компанию, платим vat (ндс). Затамаживаем на экспорт от ЕС компании (режим экспорт, пошлина = 0), получаем европейскую экспортную декларацию EX1, возвращаем, ранее уплаченный в бюджет ЕС vat (ндс) и везем в Россию китайские компьютеры с полноценной европейской экспортной декларацией EX1. Но если вся эта движуха не нужна, не оправдана экономически, то на китайский товар просто выписывается T1.

Данные же обучающие программы – находка, настольная книга бухгалтера: они не только рассказывают, но и «пальчиком» показывают! Я подписчик и пользователь обучающего курса. Как практикующий бухгалтер, хочу призвать всех собирающихся и сомневающихся – подписаться ли?- не разводка ли?: быстренько подписывайтесь! Все обязательства по доставке материалов и обеспечению участия в обучении команда сайта выполняет добросовестно и честно. И не только по Москве: я пользователь из Ленинградской области, Гатчинского района, дер. Никольское, физическое лицо.

В России Вы самые лучшие учителя. Эмоции переполняют.
Какие вы МОЛОДЦЫ!!!
В России Вы самые лучшие учителя.
Ваши курсы СКАЗОЧНЫЕ, кратко и понятно, все под рукой в любой момент.
Лучше и придумать невозможно! Спасибо всему Вашему коллективу, Вы профессионалы. Не забывайте Ваших учеников, пишите нам хотя бы изредка, а мы будем следить за вашими новыми идеями.Всем буду рекомендовать только ВАС. СПАСИБО!!!!
Ирина Соловьева

С Вами всегда очень интересно учиться!!! Добрый день! Большое Вам спасибо за ваш труд! Всегда приятно получать новые знания,полезные навыки,узнавать новые возможности программы. Всё это облегчает нашу работу! С Вами всегда очень интересно учиться!!! Я прошла (изучила) много разных курсов с вашей помощью и буду это продолжать в дальнейшем! Выражаю огромную благодарность всей команде profbuh8 за ВАШ ТРУД! Вы молодцы!!! Желаю Вам удачи, процветания и благополучия! Вы – лучшие!!! Спасибо!
Галина Чугунова , Москва

Просто настольная видеокнига бухгалтера !!! Формат обучения очень удобный.
Рассмотрено очень много разных ситуаций. Просто настольная видеокнига бухгалтера !!!
Обратная связь с Максимом, менеджерами ( я общалась с Катериной), Еленой, Ладой, Анастасией по всем вопросам самая оперативная и продуктивная.
Очень рада. что обучалась у вас, было очень комфортно и полезно.
Всем вам и вашим близким здоровья, радости, всех благ !!!
Альфира Сабирьянова, Калининград

Это форма налоговой льготы, когда покупатель при определенных условиях может получить обратно НДС с импортируемого товара. В Италии НДС называется Imposta sul Valore Aggiunto или IVA. Основная ставка НДС в Италии составляет 22% (с лета 2013 г., а раньше было 20%). 

Плюс прямого возврата НДС в том, что вы получите всю сумму НДС – 22%, т.е. вы сэкономите пятую часть от стоимости покупки в Италии. Минус в том, что продавцы редко соглашаются брать на себя лишнюю головную боль, именно поэтому они заключают соглашения с посредническими фирмами (см. ниже). Исключение: продавцы эксклюзивных и очень дорогих товаров. Например, продавцы шуб, ювелирных украшений, когда сумма возврата может достигать нескольких тысяч евро с одной только вещи.

Если магазин входит в систему  Global Blue, то возмещение можно получить в самом торговом центре Rinascente  (Piazza Duomo) на 6-м этаже. Время работы: пн-пт:с  09:30 до 21 часа. Сб: с 09:30 до 22 часов.  Вс: с 10:00  до 21 часа.  Mаксимальный возврат денежных средств — 999,50  Евро.  У  Premier Tax Free на via Montenapoleone, 21. Время работы:  пн-пт с 10.30 до 19, сб с 13 до 19. У Tax Refund S. p. a. офис в Милане: Corso V . Emanuele  — Via Larga, 4 Пн-Пт с 9 до 5.

Важное дополнение. С 2015 года Global Blue требует, чтобы в случае, когда вы получаете деньги в городе, а не при вылете в аэропроту, фактуры такс фри вы должны отдать в пункт Global Blue в аэропорту при вылете. Так что получается, что все-равно придется стоять очередь. Но преимущество получения такс фри  в Милане, а не в аэропорту остается — вы получаете  деньги раньше и можете их успеть потратить в Италии. 

Каждый раз, когда предприятие продает товары, услуги или какие-либо работы, то оно взыскивает со своих покупателей НДС, который потом уплачивается в бюджет. А каждый раз, когда это же предприятие что-то покупает для последующей реализации, оно также уплачивает НДС своим поставщикам.

Получается достаточно сложная конфигурация, когда с одного и того же товара дважды уплачивается НДС, чтобы этого не происходило, НДС в 2017 году, который компания обязана заплатить с проданных товаров или услуг, уменьшается на сумму НДС, который она уплатила своим поставщикам. Это операция называется налоговый вычет НДС.

Приобретая объект основных средств, организация вправе принять к вычету НДС, уплаченный продавцу, после принятия к учету этого объекта, то есть после того, как основное средство отразится в бухгалтерском учете на счете 01. Также необходимо, чтобы объект был приобретен для осуществления операций, облагаемых НДС.

Недавно Минфин разрешил брать НДС с основных средств к вычету не только со счета 01, но и с 08 счета. Теперь компании не нужно ждать, когда имущество попадет на счет 01. Чиновники разрешили заявить вычет по НДС по приобретенным основным средствам после принятия объекта на учет на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы». Выгодное мнение Минфин изложил в письме от 18.11.16 № 03-07-11/67999. Напоминаем, что это возможно только при наличии надлежаще оформленного счета-фактуры, а также в случае использования приобретенного имущества в операциях, облагаемых НДС.

В статье мы расскажем, как отразить возврат аванса покупателю в декларации по НДС и у покупателя, и у продавца. Напомним о сроках подачи налоговой декларации по НДС в 2017 году , и порядке уплаты налога.

Если нужно сделать возврат аванса покупателю, мы расскажем, как отразить его в декларации по НДС в 2017 году. Продавец в этом случае может принять к вычету НДС, который он исчислил при получении аванса.

Напоминаем, что при получении аванса продавец обязан начислить НДС с полученной суммы. Сделать это надо в тот же день, при этом неважно, когда произойдет отгрузка (подп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ). НДС рассчитывается по формуле (п. 4 ст. 164 НК РФ):

В бухучете для этой операции есть соответствующая проводка: Дебет 62 (аванс) – Кредит 68. После получения аванса продавцу надо оформить авансовый счет-фактуру и зарегистрировать его в книге продаж. Счет-фактура отражается в том квартале, когда получена предоплата (п. п. 3, 17 Правил ведения книги продаж).

// < ![CDATA[ // < ![CDATA[ // < ![CDATA[ // < ![CDATA[ // < ![CDATA[ // < ![CDATA[ // < ![CDATA[ // < ![CDATA[ // < ![CDATA[ (window.Image ? (new Image()) : document.createElement('img')).src = location.protocol + '//vk.com/rtrg?r=R/X8BPBMeu2vwgT*lTw9MNbu/rL9SltmwZHzFDPs69KZ2S3A/DLMFejFO50HC/Xt0hZ*S67uNsIDHJSIX7kAc5*8U7Ntv7fd1AXF9p6mO1*8*vfExJMXhWx4B4iZg4IU0eiP03jLURI7Iv50uf38Y5F3K4nPd0GVjo1mgMWR08I-'; // ]]>

Основной блок – это изучение всех основных операций по кадровому учету и расчету зарплаты, начиная от ввода первичных приказов и до формирования отчетности. Для каждой операции мы рассматриваем теорию – актуальное нормативное регулирование (законодательство), и практику – отражение и нюансы регистрации в программе.

Учет в программе «1С:ЗУП 3.0» мы строим в связке с программой «1С:Бухгалтерия ред.3.0», т.е. мы рассматриваем не просто программу «1С:ЗУП 3.0», а общее информационное пространство, которое возникает у нас при совместном использовании двух программ: «1С:ЗУП 3.0» и «1С:Бухгалтерия 3.0».

Особое внимание уделяется вопросу ведения учета, если переход на ЗУП 3.0 был осуществлен из прошлой редакции программы 1С:ЗУП редакции 2.5 . Почти в каждом модуле помимо основных вопросов обязательно акцентируются особенности учета в случае, если начальные данные были перенесены из ЗУП 2.5.

Если в ходе ревизии листков временной нетрудоспособности проверяющие из территориального отделения ФСС выявили нарушения, они могут дать страхователю возможность их устранить. Такая возможность предусмотрена Порядком выдачи листков нетрудоспособности (Утвержден Приказом Минздравсоцразвития России от 29.06.2011 N 624н). Например, страхователь вправе внести исправления в больничные листы в разделе "Заполняется работодателем" (Письмо ФСС РФ от 18.10.2012 N 15-03-14/05-12954).

В соответствии с ч. 5, 6 ст. 25 Федерального закона N 212-ФЗ (в ч. 4 ст. 22.1 Федерального закона N 125-ФЗ предусмотрен аналогичный механизм) пени определяются в процентах от суммы, не уплаченной в положенный срок. Процентная ставка составляет 1/300 ставки рефинансирования Банка России, действующей в этот период.
Расчет суммы пеней производится по формуле:

Заметим, если в течение периода, за который производится начисление пеней, ставка рефинансирования менялась (как в большую, так и в меньшую сторону), применяются все ее значения по каждому периоду их действия.

Пример 1. Территориальное отделение ФСС по результатам камеральной проверки отчета за IV квартал 2012 г. отказало ООО "Ромашка" в возмещении расходов на выплату пособия по временной нетрудоспособности на сумму 7215,5 руб. Об этом составлен акт от 11.03.2013, а впоследствии (20.03.2013) вынесено соответствующее решение в порядке, предусмотренном ст. ст. 38, 39 Федерального закона N 212-ФЗ. Общество оспаривать результаты проверки не намерено, поэтому необходимую корректировку оно стало осуществлять сразу после получения акта проверки.

Tags: Ндс, к, возмещению, к, чему, готовиться,

Foto:

Video: